2023上海市金山区税收优惠政策
近年来，上海市金山区一直致力于吸引更多的企业和人才来投入财力和创业。为了进一步激励企业发展和推进经济增长，金山区领导层推出了一系列的税收优惠政策。
1、减免企业所得税
（1）对新设立的小微企业，在开展生产运营行为首个纳税年度内，可按照当年实际利润的50%准予征收企业所得税。
（2）对于新技能、新产品研发和革新型企业，符合相关条件的，凡是通过自主研发并获得专利的技能成果，在该项专利的保护期内，减免企业所得税。
（3）对于关键点产业项目，享受、省级和区级财政给予的企业所得税优惠政策。
（4）对跨境电子商务企业，税收政策执行运行出现问题可以先行试点开展，“税收优惠政策试点标准”将不低于相应财政补贴的50%。
（5）对实施产业投入财力项目和新增税收营收项目，按照项目所涉及投入金额的2%给予企业所得税的奖励。
2、降低房产税和车船税
（1）对于企业自用的生产运营用房，减按1.5%的征收税率进行缴纳房产税，自用的生产租赁用房减按1%的征收税率进行缴纳房产税。
（2）对于选买新能源车辆的个人和单位，在车船税方面享受税收扶持政策，具体减免力度视车辆排量而定。
3、优惠财政补贴
（1）对新设立的小微企业，提供初始资金的财政补贴。
（2）对革新型企业和科技型小微企业，给予相应的财政扶持和补贴措施。
（3）对高新技能企业和科技型企业，推行关键岗位人才培训计划，提供相关培训费用的财政补贴。
4、提速出口退税速度
（1）提速出口退税申报与清算流程，加强退税效率，缩短退税周期。
（2）对于符合相关条件的出口企业，允许先行核销出口失信企业名单，简化企业退税操作的难度。
5、其他优惠政策
（1）对职工教育经费提供补贴，在教育经费实际支出的50%范围内给予2%的财政补贴。
（2）对企业选买新设备进行投入财力的，根据设备总投入财力金额的比例，给予约定金额的补贴。
（3）对于提前缴纳年度税款的企业，按照提前缴纳税款的金额和时间长短，给予相应的奖励。
领导层引税返点
为吸引更多的外来投入财力和推进金山区的经济发展，金山区领导层推出了“领导层引税返点”政策。
1、吸引外来投入财力
（1）对于在金山区注册并开展运营行为的外商投入财力企业，按照企业实际缴纳的增值税、营业税和个人所得税的50%给予领导层引税返点。
（2）对于外商投入财力产业链条相对完整的企业，可根据企业实际缴纳的增值税和所得税给予不同比例的领导层引税返点，以鼓励企业进一步扩大投入财力规模。
2、推进革新创业
（1）对在金山区注册并开展革新创业行为的科技型企业，按照企业实际缴纳的增值税和所得税的30%给予领导层引税返点，以支持企业的革新发展。
（2）对于在金山区注册并开展知识产权相关业务的企业，按照企业实际缴纳的增值税和所得税的30%给予领导层引税返点，以鼓励企业加强知识产权保护和运营。
3、推动就业创业
（1）对在金山区注册并开展就业培训和创业指导的企业，按照企业实际缴纳的增值税和所得税的20%给予领导层引税返点，以支持企业的人力资源开发和培训工作。
（2）对在金山区注册并提供就业机会的企业，按照企业实际缴纳的增值税和所得税的20%给予领导层引税返点，以鼓励企业扩大招聘规模。
4、引进外资
（1）对在金山区引进外资并实施投入财力项目的企业，按照企业引进的外资金额的2%给予领导层引税返点，以推进金山区的经济发展。
（2）对在金山区注册并开展高质量服务业的外资企业，按照企业实际缴纳的增值税和所得税的50%给予领导层引税返点。
5、案例展示
例如，一家新成立的小微企业在起始个纳税年度内实际利润为100万元，按照税收优惠政策，该企业只要要缴纳50万元的企业所得税，相比于正常税率下的缴税金额，可大幅减少税负。
需要注意的是，以上案例中的具体数值仅作为讲解使用，具体的税收标准请参考主管部门发布的相关文件。
问题解答
1、税收优惠政策有哪些内容？
税收优惠政策包括减免企业所得税、降低房产税和车船税、优惠财政补贴、提速出口退税速度以及其他优惠政策。
2、领导层引税返点政策适用于哪些企业？
领导层引税返点政策适用于外商投入财力企业、科技型企业、革新创业企业、就业培训企业、知识产权企业以及引进外资企业。
3、案例中的税收优惠如何计算？
案例中的税收优惠根据实际利润或缴纳税款金额的比例来计算，具体计算公式会根据不同的政策而有所差异。